Hobbyverksamhet eller företag?

Tjäna en slant på din passion

Det kan vara svårt att veta var gränsen mellan hobbyverksamhet och näringsverksamhet går. Du får visserligen tjäna pengar på din hobby, men det finns en del regler som du bör känna till. Här har vi samlat allt viktigt du kan behöva känna till om den hårfina gränsen mellan hobbyverksamhet och företag, särskilt vad gäller skatt!

Vad är en hobbyverksamhet?

En hobbyverksamhet är något du ägnar dig åt på din fritid, vid sidan om ditt vanliga jobb, som inte har ett vinstsyfte. Exempel på sådana aktiviteter är trädgårdsodling, jakt, hästsport, fiske och hemslöjd.  

Kraven för att en verksamhet ska räknas som en hobbyverksamhet är:

• att hobbyverksamheten utövas av dig själv för att tillgodose dina personliga intressen
• att hobbyverksamheten saknar vinstsyfte

Skatteverket har gett några exempel på när hobbyverksamheten istället bör ses som en näringsverksamhet:

• Det finns en tanke att driva verksamheten långsiktigt
• Man har tagit fram en affärsplan och gjort en budget
• Det pågår ett aktivt arbete för att nå kunder med hjälp av marknadsföring
• Det har gjorts inköp/investeringar som vanligtvis används i företag
• Man har ansökt om och fått visst tillstånd, en anpassad lokal eller verksamheten registrerad, exempelvis om du vill börja sälja mat där det ställs särskilda krav.

Skatteverkets regler om hobbyverksamhet och skatt

Om du drömmer om att följa din passion och tjäna en extra slant under tiden kan det vara bra att ha koll på de regler som Skatteverket ställer upp. Låt oss ta en närmare titt på dem! 

Hobbyverksamhet eller näringsverksamhet

Din hobby kan faktiskt generera inkomster, men var och när går egentligen gränsen mellan en hobby och en affärsmässig verksamhet?

Enligt Skatteverket räknas hobbyverksamhet som “tjänst” när det kommer till skatt. De flesta inkomster från en hobbyverksamhet är faktiskt skattepliktiga, men det finns ett undantag – tjänar du mindre än 24 873 kronor, behöver du normalt inte skatta på dina intäkter.

Om din hobbyverksamhet börjar växa och genererar över 120 000 kr per år, är det dags att tänka på att registrera dig för moms och för F-skatt (om du har företagskunder). Det kan nämligen vara ett krav för att du ska kunna bedriva verksamheten smidigt.

När blir hobbyverksamheten skattepliktig?

Om din verksamhet genererar inkomster från ditt eget arbete och det uppstår ett överskott, är överskottet skattepliktigt och avgiftspliktigt. Avgifterna betalas i form av egenavgifter. Det innebär att ifall din sammanlagda inkomst överstiger 24 873 kronor ska du skatta på överskottet.

Moms och deklaration

I uppstartsfasen av en hobbyverksamhet behöver du vanligtvis inte tänka på moms. Men när din omsättning når över 120 000 kronor per år, exklusive moms, är du skyldig att registrera dig för moms och börja ta moms av dina kunder.

Du måste också tänka på att deklarera dina inkomster. Om dina sammanlagda inkomster överstiger 24 873 kronor, oavsett om det kommer från lön eller hobbyverksamhet, måste du deklarera. ​När din verksamhet har intäkter från tjänster utifrån din egen arbetsprestation, och verksamheten går plus, är det dags att deklarera. Överskottet är både skattepliktigt och avgiftspliktigt.

Fakturering och F-skatt

Om du vill skicka fakturor till privatpersoner är det oftast inga problem. Vill du fakturera företag kräver de ofta att du har F-skatt. Att ha F-skatt innebär att ditt företag är godkänt av Skatteverket för att betala skatt på det överskott du genererar i hobbyverksamheten. Om din verksamhet är momsregistrerad, måste du specificera momsen på fakturan eller kvittot. 

Ska jag bokföra min hobbyverksamhet?

Skillnaden mellan hobbyverksamhet och näringsverksamhet är tydlig när det kommer till bokföring. Du har inte samma bokföringsskyldighet i en hobbyverksamhet som i en näringsverksamhet. Du behöver dock spara kvitton från dina inköp och försäljningar årsvis enligt den generella dokumentationsskyldigheten. 

Vad gäller för sjukpenning när du bedriver hobbyverksamhet?

När du driver en hobbyverksamhet och inte betalar egenavgifter, har du normalt ingen sjukpenninggrundande inkomst. Egenavgifter är de sociala avgifter som enskilda näringsidkare betalar till Skatteverket. Utan någon sjukpenninggrundande inkomst har du ingen möjlighet att få sjukpenning från Försäkringskassan. 

Från hobbyverksamhet till näringsverksamhet

Om du vill att din passion ska bli en näringsverksamhet kan det vara bra att starta med en hobbyverksamhet för att testa hur det känns. När försäljningen i hobbyverksamheten flyter på och du vill fortsätta i samma spår, kan det vara läge att lyfta hobbyverksamheten till nästa nivå. Det första steget är att ansöka om F-skatt eller FA-skatt, om du driver verksamheten parallellt med en anställning.

Om du sedan är sugen på att omvandla hobbyverksamheten till ett företag, vilket kan vara något att tänka på om hobbyverksamheten genererar över 120 000 kronor per år, kan du göra det med hjälp av Jurio.