Grundavdrag

Vad är grundavdrag?

Kort sagt är grundavdrag ett avdrag som gör att du inte betalar lika mycket i skatt på din lön. Avdraget är tänkt att skapa en lägsta gräns för när man ska börja skatta på sin lön. Avdraget beräknas automatiskt baserat på din inkomst, så du behöver inte hålla koll på det själv.

Hur fungerar grundavdraget?

Grundavdraget gäller för såväl fysiska personer som dödsbon. Avdraget beräknas på summan av antingen inkomsten från din näringsverksamhet om du är egenföretagare, eller summan av din lön om du är anställd efter allmänna avdrag. Avdrag för underskott i aktiv näringsverksamhet är ett sådant allmänt avdrag. Grundavdraget gäller även för arvode och liknande ersättningar.

Grundavdraget är högre ju lägre inkomst man har, för att minska skatten för låg- och medelinkomsttagare.

Hur stort är grundavdraget?

Grundavdraget beräknas efter prisbasbeloppet och hur stora inkomster du har. Prisbasbeloppet 2025 är 58 800 kronor.

2025 är grundavdraget:

• lika mycket som din inkomst om du tjänar upp till 24 900 kr/år, alltså betalar du ingen skatt alls.
• högst 45 300 kr vid inkomster mellan 159 900 – 183 600 kr/år.
• lägst 17 300 kr vid inkomst över 462 700 kr/år.

Grundavdraget kan vara helt eller reducerat

För att få hela grundavdraget måste du ha varit bosatt i Sverige under hela inkomståret, det vill säga det år som grundavdraget baseras på. Annars kan du få ett reducerat grundavdrag.

Avdraget kan också se olika ut beroende på om du betalar skatt för alla dina inkomster i Sverige eller om du exempelvis arbetar i ett annat land och betalar skatt där.

Förhöjt grundavdrag för äldre

Om du är 66 år eller äldre vid årets ingång får du ett förhöjt grundavdrag. Anledningen till detta är för att göra det mer lönsamt att arbeta längre.