Momsregistrering – Vad gäller?

Vad är moms?

Moms heter egentligen mervärdesskatt och är, precis som det låter, en typ av skatt. Moms betalas i regel varje gång vi köper varor och tjänster. Vanligtvis ingår momsen i priset för en produkt och det är därför inget privatpersoner brukar fundera på. Men du som är företagare ska deklarera och betala moms. För att göra detta behöver du anmäla dig för momsregistrering.

Ska jag registrera mig för moms?

I princip alla varor och tjänster som säljs är momspliktiga. Det innebär att man måste betala moms på dem. Om du planerar att starta ett företag som säljer varor eller tjänster som är momspliktiga måste du alltså momsregistrera ditt företag. När du anmäler dig för momsregistrering ska du ange hur stor försäljning du räknar med i verksamheten och hur ofta du vill redovisa moms. Företag som säljer momspliktiga varor eller tjänster kallas för momspliktig verksamhet. 

Momspliktig verksamhet 

Men vad är egentligen en momspliktig verksamhet? Här är några exempel på situationer där verksamheten kan räknas som momspliktig: 

• Om du säljer varor eller tjänster.
• Om du har köpt tillgångar som bara kan användas i din företagsverksamhet.
• Om du har särskilda lokaler för din företagsverksamhet.
• Om du marknadsför din verksamhet på ett ändamålsenligt sätt, vilket innebär att marknadsföra för ökad försäljning. 

Du måste också momsregistrera dig om du:

• säljer varor eller tjänster som är momsfria, men du har rätt att få tillbaka moms för de saker du köper.
• kommer att köpa varor eller tjänster där du själv betalar moms enligt så kallad omvänd betalningsskyldighet, vilket innebär att du som köpare är betalningsskyldig för momsen.
• säljer varor eller tjänster till ett annat EU-land där köparen i det landet är skattskyldig.
• ska betala moms när du köper varor från ett annat EU-land.
• ska betala moms när du köper tjänster från utlandet.
• ska jämka ingående moms.

När ska jag momsregistrera mig?

Det är rekommenderat att momsregistrering sker så fort du har startat eller tagit över en verksamhet. Du får även hjälp med registreringen mot en extra avgift när du köper ett lagerbolag från Jurio. 

Om du har flera verksamheter som säljer varor eller tjänster där moms ska betalas, måste du se till att varje enskild verksamhet registreras separat. 

Momsregistrering hos Skatteverket

Alla typer av företag som är momspliktiga ska registrera sig för moms hos Skatteverket. När du är momsregistrerad får du ett utdrag med ditt momsregistreringsnummer – som även kallas VAT-nummer – hemskickat. På registerutdraget står det även hur ofta du ska deklarera moms. 

Momsbefrielse

Om du tror att din försäljning inte kommer överstiga 120 000 kronor innan moms under ditt första år som du betalar skatt, kommer du automatiskt att få en momsbefrielse. Om du är momsbefriad och bara säljer varor och tjänster inom ditt eget land som är undantagna från momsen, behöver du inte göra en momsregistrering. Befrielsen är frivillig, vilket betyder att du inte behöver hantera moms i dina affärer om du inte vill.

Det är viktigt att veta att även om du är momsbefriad finns det vissa fall där du ändå behöver tänka på momsregistrering. Till exempel kan den som är momsbefriad inte göra avdrag för ingående moms på kostnader.

Hur funkar det med deklarering vid momsregistrering?

Om du är momsregistrerad men ännu inte kommit igång med din verksamhet ska du fortfarande deklarera din moms – även om du bara skriver en nolla på blanketten. När du ska betala beror på om du har valt månads-, tremånaders- eller helårsredovisning.

Vad är utgående och ingående moms?

Man skiljer på utgående moms och ingående moms. Ingående moms är momsen på det du köper in till ditt företag – dina utgifter. Utgående moms är momsen på det du säljer – dina inkomster. Enkelt förklarat så är det utgående moms på de varor företaget säljer ut och ingående moms på varor som företaget köper in. 

Vill du veta mer om skattereglerna? Läs mer om skatteregler för aktiebolag.