Tjänstepension

Vad är tjänstepension?

Alla som har arbetat eller bott i Sverige får allmän pension som grundas på varje enskild persons beskattade inkomst. Utöver den allmänna pensionen finns dessutom tjänstepension. Den betalas av arbetsgivaren till sina anställda och bestäms ofta i ett kollektivavtal mellan arbetsgivare eller arbetsgivarorganisation och ett fackförbund. Om arbetsplatsen inte har något kollektivavtal kan tjänstepensionen bestämmas direkt mellan arbetsgivaren och den anställde. 

Tjänstepensionen har vanligtvis en begränsning och överstiger sällan 35 procent av lönen. Utan tjänstepension kommer arbetstagaren bara få allmän pension från staten, vilket innebär en lägre pension att leva på. Dessutom innehåller tjänstepensionen viktiga skydd i form av sjukförsäkring och efterlevandeskydd. Därför är det viktigt att veta hur din tjänstepension ser ut. 

Är du osäker på vad som kommer hända med din tjänstepension när du går bort? Läs om tjänstepension och arv.

Är arbetsgivaren skyldig att betala ut tjänstepension? 

Många arbetsgivare i Sverige är bundna av kollektivavtal och blir då skyldiga att förse sina anställda med tjänstepension. Därför är tjänstepension mycket vanligt i Sverige. Arbetsgivare utan kollektivavtal har dock ingen skyldighet att erbjuda tjänstepension. För sådana fall finns ofta tjänstepensionslösningar som sätts samman av försäkringsbolag eller andra försäkringsförmedlare. Det brukar kallas för individuell tjänstepensionsförsäkring.

Vad är tjänstepensionsförsäkring? 

En tjänstepensionsförsäkring är en slags pensionsplan för arbetsgivare som betalar ut tjänstepension till sina anställda. Arbetsgivaren sluter då ett avtal med ett försäkringsföretag. Om arbetstagaren har en tjänstepensionsförsäkring ska det förmedlas skriftligt till den anställde, vilket kallas för en pensionsutfästelse. Det brukar göras direkt i anställningsavtalet eller genom ett separat pensionsavtal. Pensionsutfästelsen kan vara förmånsbestämd eller avgiftsbestämd. 

Förmånsbestämd pensionsutfästelse 

Att pensionsutfästelsen är förmånsbestämd betyder att arbetsgivaren lämnar ett löfte om att arbetstagaren ska få en framtida pension av en viss storlek, vanligen baserat på den anställdes slutlön. Arbetsgivaren gör sedan premieinbetalningar till försäkringsbolaget som för att löftet ska kunna infrias i framtiden. Den här modellen gör att arbetsgivarens kostnad kan variera, och bidrar till en viss osäkerhet.

Avgiftsbestämd pensionsutfästelse

Med en avgiftsbestämd pensionsutfästelse betalar (eller avsätter) arbetsgivaren en premie till ett försäkringsbolag. Premiens storlek bestäms ofta som en viss procent av den anställdes lön. Vanligtvis uppgår den till 4,5–6 procent av arbetstagarens lön. Det här är den vanligaste formen för både kollektivavtalad och individuell tjänstepension.