Gåvor till anställda

Får man ge gåvor till anställda?

Att ge gåvor till sina anställda är ett bra sätt att visa uppskattning, vilket i sin tur kan öka trivseln på arbetsplatsen. Men det är viktigt att följa reglerna för vad som räknas som gåva – så att varken arbetsgivaren eller de anställda behöver betala skatt på gåvan.

Vad räknas som en gåva?

För att en gåva ska räknas som just en gåva ska den vara av personlig karaktär och inte förväxlas med en vanlig arbetsrelaterad förmån – såsom bilförmån eller kostförmån. Gåvan måste också följa de regler som gäller för avdragsgilla gåvor för arbetsgivaren.

Vilka gåvor är skattefria?

Vad räknas egentligen som en skattefri gåva? Jo, huvudregeln är att gåvor från arbetsgivare är skattepliktiga för en anställd. Dock är julgåvor, jubileumsgåvor och minnesgåvor undantagna om gåvans värde inte överstiger vissa beloppsgränser. Nedan redogör vi för dessa gåvor och vilken beloppsgräns som gäller.

Julgåva/julklapp

Gåvor i samband med julafton är vanligt förekommande på många arbetsplatser. Det kan vara en biobiljett, något köksredskap eller fina handdukar. Julgåvor till anställda är skattefria om värdet inte överstiger 550 kronor inklusive moms. I gåvans värde räknas inte arbetsgivarens kostnader för administration eller transport av gåvan.

Jubileumsgåva

Jubileumsgåvor kan ges till anställda när företaget firar 25-, 50-, 75- eller 100-årsjubileum. Värdet får inte överstiga 1 650 kronor inklusive moms om den ska vara skattefri. Jubileumsgåvan får inte ges till en anställd tidigare än i samband med företagets 25-årsjubileum och inte heller oftare än med 25 års mellanrum. 

Minnesgåva

En minnesgåva kan ges till en anställd vid speciella tillfällen, såsom när hen fyller 50 år, har haft en 20 års anställning eller när anställningen upphör. Även minnesgåvor är skattefria, om värdet inte överstiger 15 000 kronor inklusive moms. Minnesgåvor får bara ges vid totalt två tillfällen för en anställd, när anställningen upphör och ett tillfälle till.

Enklare gåvor kan också vara skattefria

Det är även möjligt för arbetsgivare att ge enklare gåvor utan att behöva betala skatt. Det kan exempelvis vara en blombukett eller en chokladask när en anställd fyller år. Denna typ av gåva räknas som personalvårdsförmån.

Personalvårdsförmåner är skattefria för både arbetsgivaren och den anställda upp till ett visst belopp per år. I personalvårdsförmåner ingår även friskvårdsbidrag, massage och andra typer av hälsofrämjande aktiviteter.

Vad innebär det att en gåva är skattefri?

Om en gåva är skattefri betyder det att arbetsgivaren inte betalar arbetsgivaravgifter på gåvan, samt att den ingående momsen är avdragsgill. Det betyder även att den anställde inte förmånsbeskattas för gåvan. 

När behöver man betala skatt på en gåva?

Om en anställd skulle få pengar som gåva skulle det vara skattepliktigt. Även checkar och presentkort som kan bytas mot pengar räknas som skattepliktiga gåvor.

Om värdet på en julgåva, minnesgåva eller jubileumsgåva skulle överstiga beloppsgränsen blir hela gåvan skattepliktig.

Gåvor till ideella org anisationer

Om en anställd ber sin arbetsgivare att skänka pengar till en ideell organisation istället för att få en julgåva ska den anställde bli beskattad för gåvans värde som lön. Detta är eftersom gåvan jämställs med kontanter. Men om arbetsgivaren själv bestämmer, helt utan arbetstagarens inflytande, att skänka pengar till en ideell organisation istället för att ge julgåvor, beskattas inte den anställde för det.

Får man ge gåvor till kunder?

Det finns inte några särskilda möjligheter till skatteavdrag för just julgåvor till kunder utan det följer de vanliga avdragsreglerna. Det innebär att om det är en representations- eller reklamgåva medges avdrag med högst 300 kronor inklusive moms. Gåvan behöver ha direkt anknytning till företagets verksamhet och sakna personlig karaktär.